El Servicio de Administración Tributaria (SAT) pone su ojo con mayor intensidad a las tarjetas de crédito de los mexicanos y, si superan cierto límite, reclamarán una explicación del gasto por lo que los usuarios deberán de dar un aviso especial al fisco.
El SAT considera que las transacciones o compras con tarjetas de crédito son “actividades vulnerables”, ya que pueden tener procedencia irregular.
Alegando lo anterior estableció dos topes económicos, el primero sólo para la identificación y el segundo necesita un aviso por parte del usuario al SAT.
Cuando el gasto mensual acumulado en la cuenta de la tarjeta crédito sea igual o superior a 805 Unidades de Medida y Actualización (UMAs) será objeto de identificación. 805 UMAs son actualmente 94 mil 434.55 pesos.
El segundo tope está en 1,285 veces la UMA diaria, que es cuando el usuario deberá justificar su gasto, lo cual es de 150 mil 743.35 pesos al mes.
En el caso de las tarjetas prepagadas, cuando su comercialización o abono sea de 645 veces la UMA diaria o más, 75 mil 664.95 pesos, será objeto de identificación y aviso.
El mismo límite existe para los instrumentos de almacenamiento de valor monetario como vales o cupones (físicos o digitales), monederos electrónicos, para adquirir bienes o servicios, o sean utilizados para recibir recursos de premios, promociones o recompensas comerciales.
En caso de estar en alguno de estos supuestos, se tiene la obligación de darse de alta en el portal del SAT relacionado a Prevención de Lavado de Dinero, y cumplir con otros requisitos.
Para darse de alta, se debe realizar el siguiente procedimiento:
1. Ingresar a la página electrónica https://sppld.sat.gob.mx/pld/index.html
2. Seleccionar la pestaña Sistema del Portal en Internet y elegir el botón “Acceso al Sistema del Portal en Internet (SPPLD)”.
3. Ingresar con los datos de la e.firma.
4. Verificar información e indicar los datos de contacto para recibir notificaciones, comunicaciones o informes.
5. Registrar los datos de la Actividad Vulnerable relativa a la opción “TARJETAS DE SERVICIOS O DE CRÉDITO”, “TARJETAS PREPAGADAS, VALES O CUPONES” o “MONEDEROS Y CERTIFICADOS DE DEVOLUCIONES O RECOMPENSAS” según corresponda.
6. Introducir los datos del domicilio en territorio nacional, en donde se lleven a cabo la mayoría de las actividades relacionadas con la Actividad Vulnerable.
7. Las personas morales designarán a un representante encargado del cumplimiento de las obligaciones derivadas de la ley, quien deberá aceptar el encargo en el Sistema del Portal de Prevención de Lavado de Dinero ingresando con su e.firma vigente.
8. Al concluir, se obtiene el documento Alta y Registro en el Portal de Prevención de Lavado de Dinero.
